Calendario Tributario 2025: Fechas Clave DIAN y Guía Completa
Calendario Tributario 2025: Consulta aquí todas las fechas clave establecidas por la DIAN y obtén una guía completa para cumplir con tus obligaciones fiscales. Evita multas y sanciones con nuestra información actualizada, consejos prácticos y la ayuda de Calendapp, la herramienta que simplificará tu gestión tributaria, laboral y contable.
¿Qué es el Calendario Tributario y por qué es Importante?
El calendario tributario es la hoja de ruta que establece las fechas límite para presentar y pagar tus impuestos en Colombia. Cumplir con estas fechas es crucial para evitar sanciones, intereses moratorios y problemas con la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales).
No cumplir con el calendario tributario puede acarrear:
- Sanciones económicas: Multas que pueden ser significativas, dependiendo del tipo de infracción y el tiempo de retraso.
- Intereses moratorios: Cargos adicionales que se acumulan diariamente sobre el valor del impuesto no pagado.
- Problemas legales: En casos graves, el incumplimiento puede llevar a procesos legales y embargos.
- Mala reputación: El incumplimiento puede afectar la imagen y credibilidad de tu empresa.
Por eso, la planificación y la organización son fundamentales. Y aquí es donde entra en juego el calendario tributario 2025.
Importante: El calendario tributario que presentamos a continuación se basa en el Decreto 2229 del 22 de diciembre de 2023, por el cual la DIAN establece los plazos para el cumplimiento de las obligaciones tributarias en 2025. Todas las fechas son oficiales y definitivas, salvo que se produzcan modificaciones posteriores a través de nuevas normativas.
Calendario Tributario DIAN 2025: Fechas Clave
Personas Jurídicas
Importante: El calendario tributario que presentamos a continuación se basa en el Decreto 2229 del 22 de diciembre de 2023, por el cual la DIAN establece los plazos para el cumplimiento de las obligaciones tributarias en 2025. Todas las fechas son oficiales y definitivas, salvo que se produzcan modificaciones posteriores a través de nuevas normativas.
A continuación, te presentamos una tabla interactiva con las fechas clave del calendario tributario 2025. Podrás filtrar por tipo de impuesto para facilitar tu consulta:
Renta – Grandes Contribuyentes, Renta – Personas Jurídicas, Renta – PES, Activos en el Exterior – Grandes Contribuyentes, Activos en el Exterior – Personas Jurídicas, IVA Bimestral, IVA Cuatrimestral, Impuesto al Consumo, Gasolina y ACPM, Impuesto al Carbono, RST – Declaración Anual, RST – Consolidada de IVA, RST – Anticipo Bimestral, Precios de Transferencia, IVA – Prestadores de Servicios desde el Exterior, Impuesto a Bebidas y Comestibles Ultraprocesados,
RUB – Registro Único de Beneficiarios Finales
También puede consultar el calendario oficial directamente en el siguiente enlace: Calendario Tributario 2025 DIAN
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Calendario Tributario DIAN 2025: Fechas Clave
Personas Naturales
A continuación, te presentamos una tabla interactiva con las fechas clave del calendario tributario 2025. Podrás buscar por tipo de impuesto para facilitar tu consulta:
Renta – Personas Naturales, Activos en el Exterior – Personas Naturales, Retención en la Fuente, Impuesto al Patrimonio, RUB – Registro Único de Beneficiarios Finales.
Fuente: Decreto 2229 del 22 de diciembre de 2023, DIAN
También puede consultar el calendario oficial directamente en el siguiente enlace: Calendario Tributario 2025 DIAN
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Explicaciones y Enlaces
Declaración de Renta Personas Jurídicas:
¿Quiénes deben declarar?
Todas las empresas y entidades con personería jurídica.
¿Cómo declarar?
A través de los servicios en línea de la DIAN: Declaración de Renta Personas Jurídicas DIAN
IVA
¿Qué es?
Impuesto al Valor Agregado, que se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
Periodicidad: Bimestral o cuatrimestral, según el régimen.
¿Cómo declarar y pagar?
A través de los formularios y servicios en línea de la DIAN: IVA (DIAN)
Retención en la Fuente
¿Qué es?
Mecanismo de recaudo anticipado del impuesto de renta.
¿Quiénes son agentes de retención?
Empresas y Personas que realizan ciertos pagos.
¿Cómo declarar?
A través de los servicios en línea de la DIAN: Retención en la fuente
ICA
¿Qué es el ICA?
Impuesto de Industria y Comercio, un impuesto municipal.
¿Cómo consultar el calendario?
Consulta la página web de la alcaldía de tu ciudad.
Declaración de Renta
¿Quiénes deben declarar?
Las personas cuyos ingresos anuales superan los topes establecidos por la DIAN deben presentar la declaración de renta.
¿Cómo saber si debo declarar?
Puedes verificar tu situación ingresando a la página de la DIAN y consultando tu RUT: Consultar RUT (DIAN)
¿Cómo realizar la declaración?
La DIAN ofrece herramientas y guías para facilitar el proceso: Declaración de Renta Personas Naturales (DIAN)
IVA
¿Qué es el IVA?
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un tributo que se aplica a la venta de bienes y servicios.
¿Cuándo debo pagarlo?
Depende del régimen al que pertenezcas: puede ser bimestral o cuatrimestral.
¿Cómo presentar la declaración?
Debes hacerlo a través de los servicios en línea de la DIAN: IVA (DIAN)
Retención en la Fuente
¿Qué es?
Es un mecanismo que permite la recaudación anticipada del impuesto de renta.
¿A quién aplica?
Aquellos que reciben pagos sujetos a retención.
¿Cómo realizar la declaración?
Se presenta mediante los servicios en línea de la DIAN: Retención en la Fuente
ICA
¿Qué es el ICA?
El Impuesto de Industria y Comercio grava las actividades económicas realizadas en cada municipio.
¿Cómo consultar el calendario de pago?
Revisa la página web de la alcaldía de tu ciudad para conocer las fechas de vencimiento.
Cambios y Novedades en el Calendario Tributario 2025
El calendario tributario puede estar sujeto a cambios debido a reformas tributarias o modificaciones en la normatividad. Nos comprometemos a mantener esta guía actualizada con la información más reciente de la DIAN.
¿Qué cambios podrían presentarse?
- Actualización de plazos: En caso de ajustes en las fechas límite para presentar declaraciones o pagar impuestos.
- Nuevas obligaciones fiscales: Si el Gobierno introduce impuestos adicionales o modifica las condiciones de los ya existentes.
- Modificaciones en sanciones: Cambios en las multas o intereses moratorios por incumplimiento.
Consejos para Organizar tus Impuestos y Cumplir con el Calendario
Lleva un registro detallado de tus ingresos y gastos.
Utiliza software de contabilidad.
Considera contratar a un contador si tu situación es compleja.
Crea recordatorios: Programa alertas o utiliza herramientas como Calendapp.
Guarda los documentos y soportes.
Anticipa los pagos: No esperes hasta el último día.
Presentamos Calendapp: Tu Aliado para la Gestión Tributaria, Laboral y Contable
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Sabemos que la gestión tributaria puede ser compleja, por eso hemos creado Calendapp.
Calendapp es una aplicación móvil que te libera del estrés de recordar cada vencimiento. Con Calendapp, tendrás recordatorios automáticos para:
- IVA: Impuesto al Valor Agregado.
- Retención en la Fuente: Retención mensual sobre pagos.
- Retención de ICA: Retención del Impuesto de Industria y Comercio.
- ICA: Impuesto de Industria y Comercio.
- Información Exógena: Reporte de información a la DIAN.
- Declaración y Anticipos del RST: Régimen Simple de Tributación.
- Impuesto al Consumo: Impuesto sobre ciertos bienes y servicios.
- Precios de Transferencia: Declaración para operaciones con vinculados.
- Impuesto al Carbono: Impuesto ambiental.
- Impuesto a la Gasolina: Impuesto sobre combustibles.
- Impuesto al Patrimonio: Impuesto sobre el patrimonio neto.
- Nómina Electrónica: Reporte de nómina a la DIAN.
- Impuesto a los Plásticos: Impuesto sobre productos plásticos de un solo uso.
- Alimentos Ultra Procesados: Impuesto sobre alimentos procesados.
- Reporte Supersociedades: Reporte a la Superintendencia de Sociedades.
- Activos en el Exterior: Declaración de activos poseídos en el extranjero.
- Pago de Seguridad Social: Aportes a salud, pensión y riesgos laborales.
- Todas las tareas que crees: Crea recordatorios personalizados. Además, Calendapp te permite:
- Programar y recibir recordatorios personalizados: Configura alertas a tu medida.
- Asignar tareas a tu equipo y hacer seguimiento: Delega y supervisa responsabilidades.
- Trabajar colaborativamente con tu contador o equipo: Comparte información y mantén a todos sincronizados.
- Centralizar toda tu información tributaria y laboral: Todo en un solo lugar, organizado y accesible.
- Acceder desde cualquier dispositivo (móvil, tablet, computadora): Gestiona tus obligaciones desde donde estés.
Beneficios de Calendapp:
- Ahorro de tiempo: Automatiza tareas repetitivas y libera tiempo para actividades más estratégicas.
- Reducción de errores: Minimiza el riesgo de errores humanos y omisiones.
- Cumplimiento garantizado: Evita multas y sanciones por incumplimiento.
- Mayor control: Ten una visión clara de todas tus obligaciones y su estado.
- Mejora la colaboración: Facilita la comunicación y el trabajo en equipo.
- Tranquilidad: Descansa sabiendo que Calendapp te respalda.
Preguntas Frecuentes sobre el Calendario Tributario (FAQ)
A continuación, resolvemos algunas de las dudas más comunes sobre el calendario tributario y el cumplimiento de obligaciones fiscales en Colombia.
Declaración de Renta
¿Quiénes deben declarar?
Todas las empresas y entidades con personería jurídica están obligadas a presentar su declaración de renta.
¿Cómo presentar la declaración?
Las empresas deben hacer uso de los servicios en línea de la DIAN: Declaración de Renta Personas Jurídicas DIAN
IVA
¿Quiénes deben declararlo?
Las empresas que venden bienes y servicios gravados con IVA están obligadas a declararlo.
¿Cuándo se paga?
La periodicidad es bimestral o cuatrimestral, según el régimen al que pertenezca la empresa.
¿Cómo se realiza la declaración?
Debe presentarse a través de los servicios en línea de la DIAN: IVA (DIAN)
Retención en la Fuente
¿Qué es la retención en la fuente?
Es un mecanismo de pago anticipado del impuesto de renta aplicado a ciertos pagos empresariales.
¿Quiénes son agentes de retención?
Las empresas que realizan pagos sujetos a retención deben actuar como agentes de retención.
¿Cómo se declara?
Debe realizarse mediante los servicios en línea de la DIAN: Retención en la Fuente
ICA
¿Qué es el ICA?
Es un impuesto municipal aplicado a la actividad comercial, industrial y de servicios de una empresa.
¿Cómo consultar las fechas de pago?
Cada municipio establece su propio calendario, por lo que se recomienda revisar la página web de la alcaldía correspondiente.
Declaración de Renta
¿Quiénes deben declarar?
Las personas cuyos ingresos anuales superan los topes establecidos por la DIAN deben presentar la declaración de renta.
¿Cómo saber si debo declarar?
Puedes verificar tu situación ingresando a la página de la DIAN y consultando tu RUT: Consultar RUT (DIAN)
¿Cómo realizar la declaración?
La DIAN ofrece herramientas y guías para facilitar el proceso: Declaración de Renta Personas Naturales (DIAN)
IVA
¿Qué es el IVA?
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un tributo que se aplica a la venta de bienes y servicios.
¿Cuándo debo pagarlo?
Depende del régimen al que pertenezcas: puede ser bimestral o cuatrimestral.
¿Cómo presentar la declaración?
Debes hacerlo a través de los servicios en línea de la DIAN: IVA (DIAN)
Retención en la Fuente
¿Qué es?
Es un mecanismo que permite la recaudación anticipada del impuesto de renta.
¿A quién aplica?
Aquellos que reciben pagos sujetos a retención.
¿Cómo realizar la declaración?
Se presenta mediante los servicios en línea de la DIAN: Retención en la Fuente
ICA
¿Qué es el ICA?
El Impuesto de Industria y Comercio grava las actividades económicas realizadas en cada municipio.
¿Cómo consultar el calendario de pago?
Revisa la página web de la alcaldía de tu ciudad para conocer las fechas de vencimiento.
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El calendario tributario 2025 es una herramienta fundamental para la planificación financiera de personas y empresas. Con esta guía completa, la tabla interactiva y los consejos prácticos, estarás preparado para cumplir con tus obligaciones tributarias sin estrés.
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